Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах А. Апель, В. Гунько, И. Соколов и скачать бесплатно книгу будь здесь и сейчас

Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах А. Апель, В. Гунько, И. Соколов

Апель А., Гунько В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах – СПб.: ; 2. Оффшоры: инструменты налогового планирования, Шевчук Д.А., г. Скачать pdf — Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах — Александр Апель, Василий Гунько, Игорь Соколов.  Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. Книга доступна в форматах: pdf. fb2. А. Апель, В. Гунько, И. Соколов.  Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. Поделиться АВТОРЫ: А. Апель, В. Гунько, И. Соколов Источник: ИД 'Питер'./

Апель А., Гунько В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах – СПб.: ; 2. Оффшоры: инструменты налогового планирования, Шевчук Д.А., г.

Теоретические аспекты оффшорного бизнеса. Роль оффшорных зон в современном мире. Понятие оффшорной зоны и оффшорного бизнеса. Вопросы определения количества оффшорных зон. Страны с льготным режимом налогообложения отдельных видов деятельности. Классификация оффшорных зо по правовым основам финансово-экономической деятельности. Мировой опыт ведения и регулирования оффшорного бизнеса.

Легализация доходов, приобретенных преступным путем - Олег Якимов - Google Böcker

Организационно-правовые формы оффшорных предприятий. Использование оффшорных структур в интересах частных лиц.

Направления развития оффшорного бизнеса. Международный опыт использования оффшорного бизнеса в интересах государства.

А. Апель, В. Гунько, И. Соколов.  Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах. Поделиться АВТОРЫ: А. Апель, В. Гунько, И. Соколов Источник: ИД 'Питер'.

Оффшорный бизнес в США. Оффшорный бизнес в РФ.

Неучтенные денежные средства создают благоприятные условия для проведения крупномасштабных финансовых афер, участвуют в легализации денег, полученных от незаконного оборота наркотиков и оружия, рэкета и других видов преступности. Таким образом происходит подпитка криминалитета. В ряде случаев "черный нал" приобретается и вполне благонадежными предприятиями для оплаты наличными деньгами срочных и аварийных работ на производстве.

Сложилась ситуация, когда в стране наличные деньги стали дороже безналичных. Как только появились разница в ценах и потребность в таком специфическом товаре, как наличные деньги, то сразу стихийно организовался и соответствующий бизнес — обналичивание денежных средств. Средства массовой информации гг. Появление терминов "обналичивание" и "черный нал", "теневой" и "черный" сектора экономики является следствием несовершенства налоговых и иных финансовых законов России начала х гг.

Электронный каталог -Апель А. Л. - Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах- Absopac

Все расчеты должны осуществляться через них. Но в процессе становления РКЦ были допущены ошибки, исправлению которых только в г. Этот период отмечается наибольшим числом преступлений в финансово-денежном секторе.

Тогда же отмечался массовый переход к расчетам за наличные деньги, перекачка денег в нелегальный бизнес. Кроме совершенствования банковской структуры государство в тот же период вводит поправки в налоговые законы, и в первую очередь в закон об НДС. Налогом на добавленную стоимость стали облагаться любые хозяйственные поступления денежных средств на предприятия, разработчики Гражданского кодекса игнорировали такое понятие, как финансовая помощь предприятий.

Кроме того, было установлено ограничение на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами. Эти меры заставили новый вид бизнеса — "обналичивание" — уйти из легальной экономики. Этот уход усугубляется в настоящее время простотой и легкостью регистрации новых предприятий, а также отсутствием должного контроля за этим процессом. Кроме криминального и экономического аспектов незаконный денежный оборот имеет и социальный аспект. Значительные денежные средства недополучают бюджет и внебюджетные фонды.

Дефицит бюджета создает предпосылки к несвоевременной выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, пособий, пенсий. В то же время услугами социальной сферы пользуется все население страны независимо от участия в легальной экономике. Дестабилизация обстановки в социальной сфере приводит к напряженности в политической жизни страны, к кризисным ситуациям в отдельных регионах и отраслях хозяйства.

То есть незаконно добытые деньги как бы не существуют в природе.

Хотя реально они есть и выполняют свои функции. Это усиливает дефицит денежной массы, что ведет к печати бумажных денег, отсюда, как следствие, усиление инфляционных процессов в стране. Для налоговой полиции тема нарушений действующего законодательства с участием налично-денежного оборота является крайне актуальной, так как только с помощью оперативно-розыскных мероприятий можно выявить и пресечь такие правонарушения и преступления.

Методами и силами Государственной налоговой службы невозможно даже выявить предприятия, занимающиеся обналичиванием.

Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах / А. Апель, В. Гунько, И. Соколов. - Спб. [и др.]: Питер,

С другой стороны, находится ли такой вид правонарушений и преступлений в компетенции ФСНП? Сомнений не может быть, так как нарушения с налично-денежным оборотом сопровождаются занижением объектов налогообложения; как правило, завышаются затраты, включаемые в себестоимость продукции, работ и услуг, что ведет к неправомерному занижению прибыли. Зачастую затраты вообще являются фиктивными: Нужно, однако, отметить, что рассматриваемые в настоящей работе правонарушения и преступления всегда совершаются в комбинации с другими нарушениями действующего законодательства.

Это и незаконная предпринимательская деятельность, и мошенничество. В связи с этим при выявлении и пресечении противоправных деяний с использованием налично-денежного оборота необходимо привлечение и взаимодействие других правоохранительных органов. Пытаясь навести порядок в денежном обращении страны, Советом Министров — правительством Российской Федерации 30 июня г. С июля г. Постановление правительства России от 17 декабря г.

В связи с изменениями в федеральном законодательстве с сентября г. В соответствии с "Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации" и "Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий.

При несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а также при несоблюдении порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации предприятиями, учреждениями, организациями применяются следующие меры финансовой ответственности: В данном случае президент превысил свои полномочия, так как установление административных штрафов — прерогатива федерального законодательства.

К сожалению, настоящее законодательство довольно выгодно нарушать, и при этом достаточно просто уйти от наказания. Установленный предприятию лимит кассы достигается простой выдачей излишков денег под отчет любому сотруднику предприятия. Величина подотчетных сумм не ограничивается ни по размеру, ни по сроку выдачи. Выдача наличных денег под отчет дает возможность не только уйти от ответственности в случае превышения лимита кассы, но и "заработать" неучтенные наличные денежные средства для последующего их неучтенного оборота.

Навигация по записям

Расчеты между юридическими лицами в размерах, превышающих предельные суммы, выполняются повсеместно, но документально все оформляется таким образом, что применение штрафов возможно только для самых "незадачливых".

При этом виде нарушений наказание применяется только в отношении юридического лица, осуществившего платеж, т. Продавец при этом ответственности не несет.

В то же время именно продавец в большей степени заинтересован в совершении сделки. Отсюда ничем не рискующий продавец выдает покупателю оправдательные документы, дробящие платеж на части, не превышающие установленный предел квитанции к приходному кассовому ордеру, товарные чеки и др. В наиболее общей схеме обналичивания можно выделить следующих участников: Далее в схемах могут встречаться и другие участники, и, следовательно, применяться и другие обозначения.

В ходе проведения проверочных мероприятий необходимо выявить схему сделок, участников и их роль в сделке, механизм их взаимоотношений.

2 Comments